实验三 摊提凭证处理

↗应用场景

企业经常要在期末处理租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，或是进行制造费用、产品生产成本等的结转。

↗实验步骤

●新增凭证预提方案。

●生成凭证。

●凭证审核、过账。

↗操作部门及人员

在诚信公司，总账会计胡美玲负责每月月末固定的一些业务凭证制作，财务主管张婷审核胡美玲录入的凭证。

↗实验前准备

●将系统时间调整为2012-02-29。

●恢复前述备份账套“F诚信电子公司（总账实验二）”。

↗实验数据

●每月月末按短期借款期末余额计提短期借款利息，利率为年率6%。

●方案名称：计提借款利息。

●摘要：月末计提短期借款利息。

●凭证字：记。

●币别：人民币。

●汇率类型：公司汇率。

↗操作指导

1．新增凭证预提方案

在K/3系统主界面，执行【财务会计】－【总账】－【结账】－【凭证预提】命令，打开【过滤条件】对话框，单击【确定】，进入【总账系统-[凭证预提]】窗口。单击【新增】，打开【方案设置-新增】窗口，如图4-8所示。按照提供的实验数据录入方案名称、摘要、凭证字等，单击【保存】按钮，建立预提方案。

注意：

①预提科目是“应付利息”，转入费用科目是“财务费用_利息”。

②预提金额的选择可以通过单击右边的【获取】按钮进入【取数公式定义向导】对话框进行设置。取数公式的具体含义可以参考第11章关于报表的介绍，此处设置为：-ACCT（"2001", "Y", "",0,0,0, ""）*0.06/12，注意前面有个负号。

③在【预提金额】处，按Enter键，可以设置预提期间。

2．生成凭证

参照第一步操作，进入【总账系统-[凭证预提]】窗口。选择预提方案，单击【凭证】，系统将自动生成一张凭证，并弹出生成凭证的信息提示框。

3．凭证审核、过账

预提凭证的审核、过账操作参考前述介绍。

注意：

摊销凭证、自动转账凭证的制作也与预提相类似，此处不再赘述。