二 选题意义和研究内容

（一）选题意义

财政支出作为政府参与经济发展的工具，其作用于经济发展的机制主要通过为市场提供公共商品或服务，使市场能对资源配置起到基础性调节作用。由此就涉及财政支出（投入）效率以及生产率问题，即从静态来看，财政支出效率体现为财政支出和产出的对比；从动态来讲，财政支出生产率的变动对经济增长是有贡献的。近几年内，我国财政收入连年大幅度增长，成绩令人瞩目，但原有的财政支出膨胀、结构不合理、效率不高的矛盾仍没有得到缓解，有些方面甚至表现得更为突出，各级财政仍处于非常紧张的状况。深化财政支出管理改革、提高财政支出质量与效率已成为当前财政工作的紧迫任务。

我国经济改革30年来，中央政府不断采取不同的财政政策平抑和稳定中国的经济波动。财政体制改革经历了一个从集权到分权、从收权到放权的演变过程。我国的宏观调控在取得一定成效的同时，也不断引发经济深层结构性矛盾，地区间财政能力差距扩大，地方公共商品的供给不均衡。可见，地方政府的公共财政支出对于经济的影响是巨大的。这不仅在于各地财政支出水平的差距，还在于即使不同地方政府的财政支出水平接近，由于各地资源禀赋悬殊，不同地区也会产生不同的经济增长和社会发展水平。因此对财政支出效率的研究意义就更加凸显。

我国分税制改革以后的地方财政运行过程中，存在突出的问题就是财权和事权的不匹配，表现为地方政府要承担的职责较多，但其掌握的财政收入来源往往无法满足支出的需要。如果短期内财政管理体制无法得以改革的话，对于地方政府来说，加强财政管理，提高财政支出效率不失为问题的解决之道。而从2008年开始席卷全球的金融危机，更加要求地方政府运用财政手段刺激本地区经济和社会发展，以使经济发展速度不会下降太快，以促进就业和其他方面稳定有序发展。在资源有限的前提下，研究我国地方财政支出效率，对改善我国地方政府财政现状以及提高政府运作效率有着十分重要的意义。在这个时机对我国财政效率问题进行研究，探索适合自己道路的现实需求是必要而及时的。

（二）研究对象

财政支出可划分为中央财政支出和地方财政支出，地方财政支出又分为省（自治区、直辖市）、市、县和乡四级政府的财政支出，本研究的研究对象确定为省级地方政府的财政支出，这主要基于三个方面的考虑：一是数据的可得性，本研究涉及的数据非常多且繁杂，有的地方必须要保证数据的平衡性，而目前的统计数据较为全面的是对省政府财政收支的统计；二是分税制改革在规范各级政府的财权事权时，也主要规范了省级政府的权责，省级以下的财政职责往往比较模糊；三是研究省级财政支出，可以较为直观地反映出我国区域间的财政支出效率的差异性。因此本研究的研究对象是全国省级政府的财政支出。

（三）研究内容

本研究内容是我国省（自治区、直辖市）级地方政府财政支出[5]效率。根据数据可得性和可比性，选择的时间跨度为2007—2012年[6]。本研究的财政支出效率评估是按照部门进行的评估，主要是教育支出、卫生支出、社会保障支出、交通运输支出四类[7]。

研究的主要内容有三个：我国地方财政支出效率评估框架；财政支出配置效率实证评估及影响财政支出配置效率的因素分析；财政支出的技术效率评估及其地区间空间依赖。具体来讲：

第一，地方财政支出配置效率。本研究主要介绍地方财政支出配置效率的含义，财政支出配置效率的评估原理和方法，利用联立方程组模型来评估财政支出配置效率，最后，利用多项选择模型来确定影响财政支出配置效率的因素。

第二，地方财政支出技术效率。本研究内容包括地方财政支出效率的含义，财政支出技术效率的评估原理和方法。利用了数据包络分析方法（三阶段Bootstrapped DEA）对31个省级财政支出技术效率进行了评估，并利用Tobit模型对影响财政支出技术效率的因素进行了确定。另外，考虑到地方政府的招商引资发展本地经济的冲动，还对地方政府财政支出技术效率的空间依赖进行了实证研究。

第三，地方财政支出效率空间外溢。现行分税制财政体制是激励地方政府加速投资的体制，只有投资增长速度超过其他地区，该地的经济增长速度和财政收入增长速度才可能超过其他地区。因此，我国地方政府间竞争是制度安排的必然结果，而将财政收入和支出联系在一起的财政效率也必然呈现特定的空间互动效应。本书不仅实证研究了财政支出效率的空间集群特征，同时就影响财政支出效率的因素进行了实证研究。

（四）技术路线

图0-1是研究的技术路线图，从该图可以看出重点研究的内容大致上为三块：一是地方财政支出配置效率的实证研究；二是地方财政支出技术效率；三是地方财政支出效率在省际间的空间外溢问题。

（五）研究方法

1.规范分析与实证分析

规范分析是对经济事物运行状态作出是非曲直的主观价值判断，回答的问题是“事物的本质应该是什么”。在地方财政支出效率的研究中，需要回答的是财政支出配置效率和财政支出技术效率的含义，什么样的财政支出状态是有效率的，影响财政支出效率的因素有哪些等等。诸如此类的问题都涉及规范分析。对这些问题的回答实际上是进行研究的理论框架或者是理论假设，这里含有主观价值判断的成分。

实证分析是与规范分析相对应的一种研究方法，它是对经济事物运行的一种客观分析，回答的问题是“事物的本质是什么”，它是不带有个人主观价值判断的客观描述。在研究财政支出效率时，必须要做的是对我国当前财政支出效率状态作出客观描述，并确定影响财政支出效率的因素。在实证分析中，本研究采用了计量经济学中的联立方程模型、多元Logit模型以及空间面板模型，来实证分析我国地方财政支出效率的状态。

2.比较分析法

比较分析法是确定事物之间同异关系的一种思维过程和方法，也是矛盾的同一性和对立性的直观运用。比较分析法就是在同一中求差异，在差异中求同一，通过分析比较，揭示财政发展的规律。通过比较我国和较为发达市场经济国家的财政支出规模和结构，技术效率以及财政支出制度安排的差异，来审视我国财政支出的改革和努力的方向，更重要的是，在评估地方财政支出技术效率时采用数据包络分析方法，该方法本身的理论基础之一就是比较分析的思想。